富豪移民已經不僅是因為教育、環境與出行的問題，將資產轉移至海外從而隱藏財富，也是移民的主要原因。不過在此之前一定要做好稅務規劃。“唯有死亡和納稅無可避免”，富蘭克林的這句名言很好地形容了美國作為“萬稅之國”的情景。

 

 

提起美國的稅負，很多人的腦海里就會冒出美國的“全球征稅、劫富濟貧”等字眼，美國似乎給公眾造成一種了“苛稅猛于虎”的印象。在美國，打工有收入稅，投資賺了有資產盈利稅，賣東西有銷售稅，買東西有消費稅，買房有房產稅，送禮有贈與稅，死了要留遺產給子女有遺產稅。除了聯邦稅之外，各州還會自行收取五花八門的各種稅。

 

美國稅法多如牛毛，在不同情況都會涉及到不同條款。唯有事前做好稅務規劃，才能避免損失實現利益最大化。

 

移民前沒做好稅務規劃，損失竟達上千萬

 

客戶案例：H先生與W太太，在拿到美國綠卡之后才發現移民美國會損失許多財產，但是在已經拿到美國綠卡的情況下再進行稅務規劃為時已晚，H先生名下財產將會損失上千萬。原本能在移民前進行合理避稅的條件已不滿足，H先生W太太為了減少名下財產損失只能忍痛放棄美國綠卡。

 

在美國，福利政策偏向弱勢群體，富人要交更多的稅。美國的公共福利政策是更多保障低收入家庭、殘疾人士、有工作能力障礙的人群的；就連美國總統競選時，都會把“社會福利”作為保障中低收入人群的議題進行討論的。

 

所以移民者的財富規模越高，所負擔的社會責任越大，越要繳納更多賦稅資金來支撐這個保障“貧窮”人群的福利制度。

 

 

當然在移民的過程中，也有很多家庭通過建立更加穩健和安全的個人及家庭財富金字塔，直接應用海外成熟的財富傳承制度、離岸資產的信托和保險架構等，更加高效的實現財富在子孫后代的繼承和傳承。

 

5大招，教您合理避稅

 

移民美國前，做好稅務規劃可以達到合理避稅的目的。反之若沒有做好移民稅務規劃就有可能像上述案例中的H先生一樣損失上千萬的財產！那么移民前常用的稅務規劃方式都有哪些呢？

 

1.選擇收入低，財產少的配偶當綠卡申請人

 

如由收入低，財產少的配偶申請綠卡，則另一方在美國境外的資產就不會有海外所得征稅的問題。另外，綠卡申請人如果在美國境外持有財產，也必須依照法律和程序向美國國稅局披露其在海外的資產，包括公司股份，金融賬戶等。收入多和資產多的人，可以留在中國繼續發展，而他的收入也與美國沒有關系，就避免了巨額收入需要在美國交稅的難題。

 

2.避免取得綠卡前就成為稅務居民

 

若前一年度在美國停留時間超過了183天，或者依照美國稅法規定加權計算，最近的一年身處美國實際天數超過31天，前三年加起來超過了183天 ( 計算方式是取2015年全年身處美國實際天數，加上2014年身處美國實際天數的1/3，再加上2013年身處美國實際天數的1/6，加總后合計)，按照美國稅法，將會成為美國稅務居民，承擔報稅繳稅義務。

 

3.移民之前資產有較大的增值，最好能夠提前變現

 

移民之前把增值的利潤變現為資產，這樣就避免了在美國交稅。如果投資有損失，就要留下來，成為美國納稅居民之后，損失部分是可以抵稅的。

 

退休金要不要提前領取也是一個問題。在中國領取退休金不需要再交所得稅，但是在美國則是需要交稅的。所以如果在移民美國前領取，那么就已經變成了個人資產，而不是每年收入，同樣也避免了稅的問題。

 

4.關閉不必要的金融賬戶和銀行賬戶

 

如果有海外銀行賬戶和金融資產，在美國是需要每年申報的。想避免麻煩，就是關閉不必要的金融賬戶和銀行帳戶，減少在美國申報負擔。

 

5.善用外國人境外贈與免稅額

 

部分資產如果不能變賣，另外一個方法就是，能不能贈與給別人。在移民后有需求時，再讓非美國人把資產贈與回來。

 

外國人贈與美國人的境外資產，若超過每年10萬美金，受贈方取得后只需申報，而完全無繳稅義務。請注意，受贈方務必按照稅法規定如實申報，否則需承擔相應法律后果。